Необходимость проверки контрагента

Необходимость проверки контрагента

В последнее время в решениях, выносимых налоговыми органами, а также судебно-арбитражными комиссиями часто стало упоминаться о необходимости проявления некой осторожности и осмотрительности. Под этими словами понимается огромный комплекс разнообразных действий по проверкам контрагентов. Он необходим для того, чтоб гарантировать безопасность от возможных претензий со стороны правоохранительных и налоговых органов, которые связаны с исключением из расходов по налогу на прибыль и непринятыми вычетами сумм налога на добавленную стоимость, которые были заплачены недобросовестным поставщикам.

Проверку партнеров также следует проводить и для того, чтоб в дальнейшем избежать риска серьезных финансовых потерь из-за ненадлежащего исполнения или вовсе неисполнения контрагентом своих прямых обязательств. Прежде чем начать новые деловые отношения с партнером и торопиться подписать договор о сотрудничества, необходимо осуществить ряд проверок его надежности, юридической правоспособности и платежеспособности. Основная цель, которую предполагает проверка контрагента – это узнать максимальное количество информации о том, кому в дальнейшем планируется передача ценностей, денег или товара. Особенно актуальна такая проверка перед заключением крупных договоров, когда риск потери особенно велик.

Первое, на что можно обратить свое внимание в процессе проверки поставщика – это факт государственной регистрации организации-поставщика в виде юридического лица. Это очень важно для подтверждения вычетов по налогу на добавленную стоимость, а также по налогу на прибыль. Даже если поставщик воспользовался услугой регистрация под ключ ооо, то это уже дает большее количество гарантий, чем просто работа с физическим лицом. Самый простой способ проверки юридической состоятельности поставщика – это запрос копии учредительных, а также регистрационных документов, среди которых должен быть устав, свидетельство о государственной регистрации, о постановке на учет в налоговом органе. Очень часто случаются инциденты, когда предоставленные документы из такого пакета оказываются поддельными. Наиболее надежный способ – это официальный запрос ИФНС по месту регистрации поставщика, а также выписка из ЕГРЮЛ о том, что данное юридическое лицо было официально зарегистрировано. Также можно обратиться к реестру юридических лиц, который находится в свободном доступе.